Заявка на регистрацию       Карта проезда

Мальта: 155 ответов про налоги

27.11.2017 (согласуйте свою, удобную дату). Москва. Продолжительность: 3 части. Каждая часть - 1 час.


Дату проведения уточняйте у наших консультантов
Москва, Большой Ржевский пер., д. 8, офис 2

Мальтийские компании в международном налоговом планировании пока используются не достаточно часто. Конечно, основной ограничитель в их массовом использовании – отсутствие Соглашения «Об избежании…» с Россией. Поэтому основной функционал использования мальтийских компаний, зачастую, ограничен или торговым посредничеством при импорте товаров, или оформлением мальтийской недвижимости, или получением ВНЖ.
Вместе с тем, россиянам Мальта может быть интересна возможностью снижения налогообложения практически до нуля, европейским статусом, возможностью зачета европейского НДС, лояльным отношением к транзакциям в пользу оффшоров, респектабельностью (сравнимой со швейцарской), качественной недвижимостью и возможностью получить европейский вид на жительство.
О том, как работать с мальтийскими компаниями без налоговых ошибок, а также о правильных схемах, с участием мальтийских компаний, будет наш семинар.
Мы подробно остановимся на принципах налогообложения на Мальте, расскажем про все мальтийские трансфертные, капитализационные, «тонкие», «длинные», «контролируемые» и иные правила.
Кроме этого, мы подробно поговорим о работе с мальтийскими банками, их тарифной и клиентской политике, а также о проблематике «информационных обменов» по налоговым запросам России и других стран. Остановимся на способах и инструментах защиты налоговых схем с мальтийскими компаниями от претензий мальтийских и российских налоговых органов, а также рассчитаем необходимость и целесообразность регистрации «офиса» мальтийской компании. Изучим вопросы покупки недвижимости на рынке Мальты и получения ВНЖ, ПМЖ и мальтийского паспорта.  


ВАЖНО!

Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 3 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение всех частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы


ЧАСТЬ 1
Блок 1. Общая характеристика мальтийских компаний
1. Виды компаний, регистрируемых на Мальте. Основные характеристики.
2. Кто должен быть директором или акционером мальтийской компании?
3. Кто такой «номинал»?
4. Кто такой «бенефициар»?
5. Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов?
6. Что такое «трастовая декларация»?
7. Можно ли в трастовой декларации бенефициаром указать номинала?
8. Кому все-таки принадлежит компания, если акционеры в ней – номиналы? В данном случае в трастовой декларации указан номинал?
9. Если директор в компании – мальтиец, может ли он управлять компанией по своему усмотрению?
10. Если в компании есть директор, зачем еще и «генеральная доверенность» на другое лицо? Кого лучше указать в генеральной доверенности?
11. Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет? Могут ли номиналы управлять этим счетом (снять с него деньги)?
12. Как убрать из компании номиналов, если они не нужны?
13. Можно ли директором/акционером мальтийской компании назначить россиянина?
14. Необходимо ли россиянам извещать ФНС РФ о регистрации мальтийской компании? Ответственность?
15. Какие документы нужны для регистрации мальтийской компании?
16. Каковы основные затраты по регистрации и содержанию мальтийской компании?
17. Где отражается информация о мальтийской компании и о ее владельцах?
18. Каковы требования к величине уставного капитала мальтийской компании?
19. За счет каких источников уставный капитал компании может быть сформирован?
20. Можно ли оплатить уставной капитал мальтийской компании не деньгами?
21. Какие документы получают «на руки» при регистрации мальтийской компании?
22. Что такое «акции на предъявителя»? Можно ли зарегистрировать мальтийскую компанию с акциями на предъявителя?
23. Что такое – сертификат «гуд стендинг»? Зачем он нужен?
24. Что такое – сертификат «инкамбенси»? Зачем он нужен?
25. Отчетность и аудит на Мальте: Сроки, стоимость, ответственность.
26. Штрафы: виды и суммы.
27. Обязателен ли аудит на Мальте? С какой суммы транзакций необходим аудит отчетности? Сколько это стоит?
28. Что нужно для подготовки нулевого финансового отчета?
29. Что нужно для подготовки полного финансового отчета?
30. Можно ли сдавать нулевые финансовые отчеты по мальтийской компании при наличии реальной деятельности?
31. Какова ответственность директора по операциям мальтийской компании?
32. Какова ответственность акционера по операциям мальтийской компании?
33. Какова ответственность управляющего по счету по операциям мальтийской компании?
34. Какова ответственность бенефициара по операциям мальтийской компании?
35. Как проверить «чистоту» полочной компании?
36. Что делать, если администратор компании Мальты – пропал?
37. Что делать с компанией Мальты, если в ней отпала необходимость? Можно ли просто «бросить» компанию?
38. Процедура ликвидации мальтийской компании.

Блок 2. Использование мальтийских компаний в налоговых схемах
39. Мальта «глазами» России, Европы, международных организаций: Статистика, наличие в «плохих» списках.
40. Основные схемы для использования мальтийских компаний.
41. Что такое «постоянное представительство» и когда оно возникает? Последствия возникновения постоянного представительства.
42. Что такое налог у источника? От чего зависит его величина?
43. С какими странами Мальта имеет Соглашения «Об избежании…»?
44. Как воспользоваться преимуществами Соглашений «Об избежании…»?
45. Что такое сертификат резидентности?
46. Кто выдает сертификат резидентности?
47. На какой срок выдается сертификат резидентности?
48. Какие налоги у источника по дивидендам, процентам и роялти по этим Соглашениям?
49. Каковы налоги у источника выплаты при перечислениях из Мальты в оффшоры?
50. Каковы базовые условия для применения Соглашений «Об избежании» мальтийскими компаниями?
51. Какие компании применить Соглашения «Об избежании…» не могут?

Блок 3. Соглашение «Об избежании…» между Россией и Мальтой
52. Определение «резидентности» компаний?
53. Определение «постоянного представительства»?
54. Налогообложение «доходов от недвижимого имущества»?
55. Налогообложение «доходов от международных перевозок»?
56. Определение и налогообложение «дивидендов»?
57. Определение и налогообложение «процентов»?
58. Определение и налогообложение «роялти»?
59. Суть статьи «Обмен информацией» - чем именно грозит россиянам?
60. Как именно происходит обмен информацией между Россией и Мальтой?
61. Кто именно может запрашивать информацию по мальтийским компаниям?
62. Какими должны быть основания для запроса?
63. Кто должен предоставлять информацию по мальтийским компаниям?
64. Когда запрос должен быть удовлетворен, а когда – нет?
65. Какие базовые пункты в запросе должны быть отражены обязательно?
66. Должны ли в рамках запроса раскрыть информацию о бенефициаре мальтийской компании: банки, регистрационные агенты, госреестр, трастовые управляющие, номиналы?
67. В какие сроки должен быть дан ответ по запросу?
68. Статья «Помощь в сборе налогов» - чем именно грозит россиянам?
69. Как именно будет происходить «помощь» в сборе налогов между Россией и Мальтой?
70. Статья «ограничение преимуществ» - чем именно грозит россиянам?
71. Как именно будет происходить реализация «ограничения преимуществ»?
72. Основные достоинства и недостатки СИДН между Россией и Мальтой?
73. Как снизить риски возникновения постоянного представительства мальтийской компании в России?

ЧАСТЬ 2
Блок 4. Корпоративные налоги и налоговые правила на Мальте
74. Что такое «корпоративный налог» на Мальте и методика его расчета?
75. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) корпоративным налогом на Мальте?
76. Налоговые льготы на Мальте.
77. Условия и возможности получения налоговых льгот на Мальте?
78. Какая величина НДС на Мальте и методика его расчета?
79. VAT-номер: В чем его необходимость и процедура получения?
80. Возникает ли НДС, если мальтийская компания выдала займ российской?
81. Возникает ли НДС, если мальтийская компания платит за товары, услуги офшору?
82. Возникает ли НДС, если мальтийская компания платит за товары, услуги компании ЕС?
83. Возникает ли НДС, если мальтийской компании платит за товары, услуги оффшор?
84. Возникает ли НДС, если мальтийской компании платит за товары, услуги компания ЕС?
85. Возникает ли НДС, если мальтийская компания является агентом оффшорной?
86. Возникает ли НДС, если оффшор является агентом мальтийской компании?
87. Что такое «налог на взнос в уставный фонд»? Каковы его размеры и на что он влияет?
88. Что такое «налог на прирост капитала»? Каковы его размеры и на что он влияет?
89. Что такое гербовый сбор? Каковы его размеры и на что он влияет?
90. Договора с мальтийскими компаниями: Каким выбрать место заключения договора? На что это влияет?
91. Что такое «контролируемая иностранная компания»? На что влияет это определение?
92. Что такое «трансфертное ценообразование»? Каковы его размеры и на что оно влияет?
93. Что такое «правило тонкой капитализации»? Правило его расчета и на что оно влияет?
94. Что такое «правило вытянутой руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
95. Что такое «правило длинной руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
96. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Мальтой и Россией?
97. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Мальтой и странами Единой Европы?
98. С какими именно странами ЕС такой обмен предусмотрен?
99. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Мальтой и оффшорами?
100. С какими именно оффшорами такой обмен предусмотрен?
101. С какими странами предусмотрен обмен информацией в рамках уголовных нарушений?

Блок 5. Использование мальтийских компаний в налоговых схемах
102. Мальтийская компания в торговой схеме: Оптимизация налогов.
103. Российский холдинг с материнской мальтийской компанией: Выплата дивидендов.
104. Мальтийская компания кредитует российскую: Выплата процентов.
105. Мальтийская компания владеет товарным знаком и сдает его российской: Выплата роялти.
106. Мальтийская компания владеет российской компанией и продает ее: Оптимизация выручки от продажи долей.
107. Схема оптимизации таможенных платежей для СП: Налоговые последствия.
108. Как снизить риски возникновения постоянного представительства компании Мальты в России?
109. Процедура покупки/продажи компанией Мальты недвижимости в России?
110. Процедура покупки/продажи компанией Мальты долей в российской компании?
111. Необходим ли выезд на сделки в Россию номинального директора компании Мальты?
112. Как ФНС РФ реагирует на сделки с участием компании Мальты?
113. Как ФТС РФ реагирует на сделки с участием компании Мальты?
114. Как ФРС РФ реагирует на сделки с участием компании Мальты?
115. Каков «срок годности» мальтийской компании? Какие признаки свидетельствуют о том, что компанию «пора менять»?
116. Каковы основные меры «профилактики» мальтийской компании?

ЧАСТЬ 3
Блок 6. Мальтийские банки и их возможности
117. Общая характеристика мальтийских банков. Их место в мировой банковской системе.
118. Каковы гарантии Правительства Мальты по обязательствам местных банков?
119. Какие документы потребуются для открытия счета компании в мальтийском банке?
120. Каковы сроки открытия счета в мальтийских банках?
121. Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в мальтийском банке? Ответственность?
122. Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в мальтийском банке? Ответственность?
123. Существует ли в мальтийских банках требование по неснижаемому остатку на счете?
124. Кто открывает счет в мальтийском банке на компанию? Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара?
125. Если в трастовой декларации в качестве бенефициара указано юридическое лицо – устроит ли это банк?
126. Кому мальтийский банк должен рассказать об истинном владельце компании?
127. Что необходимо, чтобы мальтийский банк рассказал о бенефициаре компании?
128. Какие платежи кажутся мальтийским банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать?
129. Базовые тарифы и комиссии мальтийских банков на расчетные услуги.
130. Базовые тарифы и комиссии мальтийских банков по депозитам.
131. Базовые тарифы и комиссии мальтийских банков по кредитам.
132. Базовые тарифы и комиссии мальтийских банков по услуге «кредит под депозит».

Блок 7. Реальный офис на Мальте, вопросы ВНЖ, ПМЖ и наследования активов
133. Когда нужен реальный офис на Мальте?
134. Какие факторы необходимо учитывать при открытии реального офиса?
135. Трудоустройство на Мальте. Документы, необходимые для работодателя.
136. Какие категории иностранных специалистов могут получить рабочие визы на Мальте?
137. Величина и порядок уплаты НДФЛ на Мальте.
138. Величина и порядок уплаты соц.налогов на Мальте.
139. Проект реального офиса на Мальте (с минимальными затратами).
140. В чем суть услуги «виртуальный офис» на Мальте?
141. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Индивидуальный адрес».
142. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Регистрация доменного имени».
143. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Хостинг сайта и почты».
144. Базовые ставки тарифов и суть услуги «мальтийский телефонный номер».
145. Базовые ставки тарифов и суть услуги «мальтийский ip-адрес».
146. Базовые ставки тарифов и суть услуги «мальтийский виртуальный сервер».
147. Реальный офис против виртуального: Показатели для сравнения.
148. В какие страны можно ездить без виз, имея мальтийское гражданство?
149. Можно ли рассчитывать получить  вид на жительство/гражданство на Мальте при владении мальтийской компанией?
150. Можно ли рассчитывать получить  вид на жительство/гражданство на Мальте, купив там недвижимость?
151. Какие налоги, пошлины и сборы возникают при покупке недвижимости на Мальте?
152. Какой налог на недвижимость на Мальте?
153. Какой налог на дарение на Мальте?
154. Какой налог на наследство на Мальте?
155. Как наследникам получить доступ к активам мальтийской компании, в случае смерти ее бенефициара?

Условия участия можно посмотреть здесь

Ведущий семинара:

Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Consulting U.K .
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.

Целевая аудитория:
Генеральные и коммерческие директора, владельцы и руководители предприятий.
Предприниматели, развивающие и стремящиеся развивать свой бизнес.
Топ менеджеры и специалисты, занимающиеся вопросами налогового планирования.

Каждому участнику скидка в размере 100 евро при покупке в течение 10-ти дней после семинара нерезидентной компании


ВАЖНО!

Уважаемые Коллеги! Обращаем Ваше внимание, что теперь совершенно не обязательно дожидаться заявленной на сайте даты проведения заинтересовавшего Вас семинара. Мы готовы согласовать с Вами индивидуальный Мастер-класс на любую удобную дату, без увеличения затрат с Вашей стороны. Более подробно по данному вопросу можно проконсультироваться у наших специалистов.



Заявка на регистрацию       Карта проезда

Возврат к списку