Заявка на регистрацию       Карта проезда

Сингапур: 155 ответов про налоги

27.11.2017 (согласуйте свою, удобную дату). Москва. Продолжительность: 3 части. Каждая часть - 1 час.


Дату проведения уточняйте у наших консультантов
Москва, Большой Ржевский пер., д. 8, офис 2

Сингапур воспринимается россиянами, зачастую, как более дорогой аналог Гонконга для работы в Азиатско-Тихоокеанском регионе. Но это – слишком упрощенное понимание.
Среди очевидных преимуществ Сингапура следует выделить, как минимум:

  • территориальный принцип налогообложения (абсолютно легитимная возможность платить 0% налога на прибыль);
  • комфортное Соглашение об избежании… с Россией (с очень выгодными 5% налогами у источника выплаты по дивидендам);
  • наличие в «белых списках» российского Минфина (позволяет получать дивиденды в РФ с 0% налога);
  • адекватный номинальный сервис (местные директора дают доверенности и не претендуют на управление счетом);
  • отсутствие обмена информацией с Россией;
  • быстрота регистрации компании (там электронный реестр);
  • супернадежный банковский сектор (и гораздо более лояльный к россиянам, чем в Гонконге, например).

Но в последние месяцы к ними добавилась еще тройка важных преимуществ:

  • Включение Сингапура Налоговыми органами РФ в «белый список» в рамках закона о КИК;
  • Включение Сингапура Росфинмониторингом в «белый список» в рамках закона об Амнистии капитала;
  • Снижение ставок налога у источника выплаты по процентам до нуля – в рамках Соглашения об избежании… с Россией.

Все это позволяет Сингапуру, с одной стороны, рассчитывать на благосклонность российских таможенных и фискальных органов, с другой – оставляет свободу для «налогового маневра» российским импортерам.
О том, как работать с сингапурскими компаниями без опасных ошибок, а также о правильных схемах, с участием сингапурских компаний, будет наш семинар.
Мы подробно остановимся на принципах налогообложения в Сингапуре. Развеем мифы о «полуоффшорном» корпоративном налогообложении, а также расскажем про все сингапурские трансфертные, капитализационные, «тонкие», «длинные», «контролируемые» и иные правила.
Кроме этого, мы подробно поговорим о респектабельных сингапурских банках, их тарифной и клиентской политике, а также о проблематике «информационных обменов» по налоговым запросам России и других стран. Остановимся на способах и инструментах защиты налоговых схем с сингапурскими компаниями от претензий сингапурских и российских налоговых органов, а также рассчитаем необходимость и целесообразность регистрации «офиса» сингапурской компании. Изучим вопросы покупки недвижимости на рынке Сингапура и получения ВНЖ, ПМЖ и сингапурского паспорта. 


ВАЖНО!

Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 3 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение всех частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.


ЧАСТЬ 1
 
Блок 1. Общая характеристика сингапурских компаний
1. Виды компаний, регистрируемых в Сингапуре. Основные характеристики.
2. Кто должен быть директором или акционером сингапурской компании?
3. Кто такой «номинал»?
4. Кто такой «бенефициар»?
5. Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов?
6. Что такое «трастовая декларация»?
7. Можно ли в трастовой декларации бенефициаром указать номинала?
8. Кому все-таки принадлежит компания, если акционеры в ней – номиналы? В данном случае в трастовой декларации указан номинал?
9. Если директор в компании – сингапурец, может ли он управлять компанией по своему усмотрению?
10. Если в компании есть директор, зачем еще и «генеральная доверенность» на другое лицо? Кого лучше указать в генеральной доверенности?
11. Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет? Могут ли номиналы управлять этим счетом (снять с него деньги)?
12. Как убрать из компании номиналов, если они не нужны?
13. Можно ли директором/акционером сингапурской компании назначить россиянина?
14. Необходимо ли россиянам извещать ФНС РФ о регистрации сингапурской компании? Ответственность?
15. Какие документы нужны для регистрации сингапурской компании?
16. Каковы основные затраты по регистрации и содержанию сингапурской компании?
17. Где отражается информация о сингапурской компании и о ее владельцах?
18. Каковы требования к величине уставного капитала сингапурской компании?
19. За счет каких источников уставный капитал компании может быть сформирован?
20. Можно ли оплатить уставной капитал сингапурской компании не деньгами?
21. Какие документы получают «на руки» при регистрации сингапурской компании?
22. Что такое «акции на предъявителя»? Можно ли зарегистрировать сингапурскую компанию с акциями на предъявителя?
23. Что такое – сертификат «гуд стендинг»? Зачем он нужен?
24. Что такое – сертификат «инкамбенси»? Зачем он нужен?
25. Отчетность и аудит в Сингапуре: Сроки, стоимость, ответственность.
26. Штрафы: виды и суммы.
27. Обязателен ли аудит в Сингапуре? С какой суммы транзакций необходим аудит отчетности? Сколько это стоит?
28. Что нужно для подготовки нулевого финансового отчета?
29. Что нужно для подготовки полного финансового отчета?
30. Можно ли сдавать нулевые финансовые отчеты по сингапурской компании при наличии реальной деятельности?
31. Какова ответственность директора по операциям сингапурской компании?
32. Какова ответственность акционера по операциям сингапурской компании?
33. Какова ответственность управляющего по счету по операциям сингапурской компании?
34. Какова ответственность бенефициара по операциям сингапурской компании?
35. Как проверить «чистоту» полочной компании?
36. Что делать, если администратор компании Сингапура – пропал?
37. Что делать с компанией Сингапура, если в ней отпала необходимость? Можно ли просто «бросить» компанию?
38. Процедура ликвидации сингапурской компании.

Блок 2. Использование сингапурских компаний в налоговых схемах
39. Сингапур «глазами» России, Европы, международных организаций: Статистика, наличие в «плохих» списках.
40. Основные схемы для использования сингапурских компаний.
41. Что такое «постоянное представительство» и когда оно возникает? Последствия возникновения постоянного представительства.
42. Что такое налог у источника? От чего зависит его величина?
43. С какими странами Сингапур имеет Соглашения «Об избежании…»?
44. Как воспользоваться преимуществами Соглашений «Об избежании…»?
45. Что такое сертификат резидентности?
46. Кто выдает сертификат резидентности?
47. На какой срок выдается сертификат резидентности?
48. Какие налоги у источника по дивидендам, процентам и роялти по этим Соглашениям?
49. Каковы налоги у источника выплаты при перечислениях из Сингапура в оффшоры?
50. Каковы базовые условия для применения Соглашений «Об избежании» сингапурскими компаниями?
51. Какие компании применить Соглашения «Об избежании…» не могут?

Блок 3. Соглашение «Об избежании…» между Россией и Сингапуром
52. Определение «резидентности» компаний?
53. Определение «постоянного представительства»?
54. Налогообложение «доходов от недвижимого имущества»?
55. Налогообложение «доходов от международных перевозок»?
56. Определение и налогообложение «дивидендов»?
57. Определение и налогообложение «процентов»?
58. Определение и налогообложение «роялти»?
59. Суть статьи «Обмен информацией» - чем именно грозит россиянам?
60. Как именно происходит обмен информацией между Россией и Сингапуром?
61. Кто именно может запрашивать информацию по сингапурским компаниям?
62. Какими должны быть основания для запроса?
63. Кто должен предоставлять информацию по сингапурским компаниям?
64. Когда запрос должен быть удовлетворен, а когда – нет?
65. Какие базовые пункты в запросе должны быть отражены обязательно?
66. Должны ли в рамках запроса раскрыть информацию о бенефициаре сингапурской компании: банки, регистрационные агенты, госреестр, трастовые управляющие, номиналы?
67. В какие сроки должен быть дан ответ по запросу?
68. Статья «Помощь в сборе налогов» - чем именно грозит россиянам?
69. Как именно будет происходить «помощь» в сборе налогов между Россией и Сингапуром?
70. Статья «ограничение преимуществ» - чем именно грозит россиянам?
71. Как именно будет происходить реализация «ограничения преимуществ»?
72. Основные достоинства и недостатки СИДН между Россией и Сингапуром?
73. Как снизить риски возникновения постоянного представительства сингапурской компании в России?


ЧАСТЬ 2

Блок 4. Корпоративные налоги и налоговые правила в Сингапуре
74. Что такое «корпоративный налог» в Сингапуре и методика его расчета?
75. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) корпоративным налогом в Сингапуре?
76. Территориальный принцип налогообложения в Сингапуре.
77. Условия применения территориального принципа налогообложения в Сингапуре?
78. Налоговые льготы в Сингапуре?
79. Условия для получения налоговых льгот в Сингапуре?
80. Какая величина НДС в Сингапуре и методика его расчета?
81. VAT-номер: В чем его необходимость и процедура получения?
82. Возникает ли НДС, если сингапурская компания выдала займ российской?
83. Возникает ли НДС, если сингапурская компания платит за товары, услуги офшору?
84. Возникает ли НДС, если сингапурская компания платит за товары, услуги компании ЕС?
85. Возникает ли НДС, если сингапурской компании платит за товары, услуги оффшор?
86. Возникает ли НДС, если сингапурской компании платит за товары, услуги компания ЕС?
87. Возникает ли НДС, если сингапурская компания является агентом оффшорной?
88. Возникает ли НДС, если оффшор является агентом сингапурской компании?
89. Что такое «налог на взнос в уставный фонд»? Каковы его размеры и на что он влияет?
90. Что такое «налог на прирост капитала»? Каковы его размеры и на что он влияет?
91. Что такое гербовый сбор? Каковы его размеры и на что он влияет?
92. Договора с сингапурскими компаниями: Каким выбрать место заключения договора? На что это влияет?
93. Что такое «контролируемая иностранная компания»? На что влияет это определение?
94. Что такое «трансфертное ценообразование»? Каковы его размеры и на что оно влияет?
95. Что такое «правило тонкой капитализации»? Правило его расчета и на что оно влияет?
96. Что такое «правило вытянутой руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
97. Что такое «правило длинной руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
98. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Сингапуром и Россией?
99. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Сингапуром и странами Единой Европы?
100. С какими именно странами ЕС такой обмен предусмотрен?
101. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Сингапуром и оффшорами?
102. С какими именно оффшорами такой обмен предусмотрен?
103. С какими странами предусмотрен обмен информацией в рамках уголовных нарушений?

Блок 5. Использование сингапурских компаний в налоговых схемах
104. Сингапурская компания в торговой схеме: Оптимизация налогов.
105. Российский холдинг с материнской сингапурской компанией: Выплата дивидендов.
106. Сингапурская компания кредитует российскую: Выплата процентов.
107. Сингапурская компания владеет товарным знаком и сдает его российской: Выплата роялти.
108. Сингапурская компания владеет российской компанией и продает ее: Оптимизация выручки от продажи долей.
109. Схема оптимизации таможенных платежей для СП: Налоговые последствия.
110. Как снизить риски возникновения постоянного представительства компании Сингапура в России?
111. Процедура покупки/продажи компанией Сингапура недвижимости в России?
112. Процедура покупки/продажи компанией Сингапура долей в российской компании?
113. Необходим ли выезд на сделки в Россию номинального директора компании Сингапура?
114. Как ФНС РФ реагирует на сделки с участием компании Сингапура?
115. Как ФТС РФ реагирует на сделки с участием компании Сингапура?
116. Как ФРС РФ реагирует на сделки с участием компании Сингапура?
Практика использования сингапурских компаний россиянами


ЧАСТЬ 3

Блок 6. Сингапурские банки и их возможности
117. Общая характеристика сингапурских банков. Их место в мировой банковской системе.
118. Каковы гарантии Правительства Сингапура по обязательствам местных банков?
119. Какие документы потребуются для открытия счета компании в сингапурском банке?
120. Каковы сроки открытия счета в сингапурских банках?
121. Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в сингапурском банке? Ответственность?
122. Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в сингапурском банке? Ответственность?
123. Существует ли в сингапурских банках требование по неснижаемому остатку на счете?
124. Кто открывает счет в сингапурском банке на компанию? Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара?
125. Если в трастовой декларации в качестве бенефициара указано юридическое лицо – устроит ли это банк?
126. Кому сингапурский банк должен рассказать об истинном владельце компании?
127. Что необходимо, чтобы сингапурский банк рассказал о бенефициаре компании?
128. Какие платежи кажутся сингапурским банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать?
129. Базовые тарифы и комиссии сингапурских банков на расчетные услуги.
130. Базовые тарифы и комиссии сингапурских банков по депозитам.
131. Базовые тарифы и комиссии сингапурских банков по кредитам.
132. Базовые тарифы и комиссии сингапурских банков по услуге «кредит под депозит».

Блок 7. Реальный офис в Сингапуре, вопросы ВНЖ, ПМЖ и наследования активов
133. Когда нужен реальный офис в Сингапуре?
134. Какие факторы необходимо учитывать при открытии реального офиса?
135. Трудоустройство в Сингапуре. Документы, необходимые для работодателя.
136. Какие категории иностранных специалистов могут получить рабочие визы в Сингапуре?
137. Величина и порядок уплаты НДФЛ в Сингапуре.
138. Величина и порядок уплаты соц.налогов в Сингапуре.
139. Проект реального офиса в Сингапуре (с минимальными затратами).
140. В чем суть услуги «виртуальный офис» в Сингапуре?
141. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Индивидуальный адрес».
142. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Регистрация доменного имени».
143. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Хостинг сайта и почты».
144. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Сингапурский телефонный номер».
145. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Сингапурский ip-адрес».
146. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Сингапурский виртуальный сервер».
147. Реальный офис против виртуального: Показатели для сравнения.
148. В какие страны можно ездить без виз, имея сингапурское гражданство?
149. Можно ли рассчитывать получить  вид на жительство/гражданство в Сингапуре при владении сингапурской компанией?
150. Можно ли рассчитывать получить  вид на жительство/гражданство в Сингапуре, купив там недвижимость?
151. Какие налоги, пошлины и сборы возникают при покупке недвижимости в Сингапуре?
152. Какой налог на недвижимость в Сингапуре?
153. Какой налог на дарение в Сингапуре?
154. Какой налог на наследство в Сингапуре?
155. Как наследникам получить доступ к активам сингапурской компании, в случае смерти ее бенефициара?

Условия участия можно посмотреть здесь

Ведущий семинара:

Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Consulting U.K .
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.

Целевая аудитория:
Генеральные и коммерческие директора, владельцы и руководители предприятий.
Предприниматели, развивающие и стремящиеся развивать свой бизнес.
Топ менеджеры и специалисты, занимающиеся вопросами налогового планирования.

Каждому участнику скидка в размере 100 евро при покупке в течение 10-ти дней после семинара нерезидентной компании


ВАЖНО!

Уважаемые Коллеги! Обращаем Ваше внимание, что теперь совершенно не обязательно дожидаться заявленной на сайте даты проведения заинтересовавшего Вас семинара. Мы готовы согласовать с Вами индивидуальный Мастер-класс на любую удобную дату, без увеличения затрат с Вашей стороны. Более подробно по данному вопросу можно проконсультироваться у наших специалистов.



Заявка на регистрацию       Карта проезда

Возврат к списку